Studio D'Ambra e Associati
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FORUM DI DIRITTO TRIBUTARIO E DELLE IMPRESE
LISTA DI PUBBLICAZIONI
di Vito D'Ambra
1. Il contrasto giurisprudenziale in materia di interruzione della prescrizione dei reati tributari, in Dir. Prat. Trib., 1995, II, 1076 ss.;
2. Prime decisioni in tema di usufrutto azionario, in Dir. Prat. Trib., 1995, II, 1291 ss.;
3. Investimenti Esteri in Italia, in Libro Verde Ipsoa-Mondimpresa, Guida al Commercio Internazionale, Milano, 1996 (con F. M. Giuliani e M. Regondi)
4. An Italian Court Upholds Dividend Stripping, In Tax Notes International, 1995, 973 FF;
5. Dividend Stripping, in International Business Lawyer, 1995, 546;
6. Money Laundering Legislation, Implementation of EC Directive 308/1991, in International Company and Commercial Law Review, August 1996 Vol. 7 News Section C. 154;
7. Dividend Stripping e Reati Tributari, in Dir. Prat. Trib., 1997, III, 596 ss.;
8. Joint Ventures in Public Services, in International Company and Commercial Law Review, September 1997, 147 F, (With F. M. Giuliani M. Regondi);
9. Collaborazione con il Prof. Victor Uckmar al lavoro: Un Paradiso e non solo per il fisco (in Quadrante Padano, rivista della Banca Agricola Mantovana, dicembre 1996, 4), avente ad oggetto gli aspetti legali e fiscali degli investimenti in Costa Rica;
10. Sul Diritto delle fondazioni bancarie a ridurre a metà l’IRPEG, in Dir. Prat. Trib., II 1998, 1150 ss.;
11. New Italian Legislation for Tax Administrative Penalties: The Personal Liability of Managers and Directors, in International Company and Commercial Law Review, October 1998, News Section N.94 ed in International Business Lawyer, May 1999, Vol 27, No. 5, 238 f.;
12. Stock Options con F. Ferrandino in Confronti ed Intese, rivista Sinfub, Sindacato Funzionari Bancari, Maggio 1999, N. 155, 20 e ss.;
13. Profili di Diritto Civilistico e Tributario afferenti il Trust, con F. Ferrandino, IBIDEM, Ottobre 1999, N. 159, 20 ss.;
14. Le Responsabilità, I Diritti e Le Garanzie degli Amministratori (Profili Tributari e Penali), in Dir. Prat. Trib., 1999, I, N. 6, 1833 ss.
15. Frode fiscale e Falso in Bilancio: un rapporto che non c’è? In Diritto e Pratica Tributaria, 2000, I, N. 4, 972 e ss.;
16. Il Rapporto tra il falso in bilancio gli artt. 3 e 4 del D. lgs. 74/2000 in Il Fisco, 28, 2000, 9322 ss.;
17. La disciplina fiscale delle ristrutturazioni bancarie con F. Ferrandino in Confronti e Intese, rivista Sinfub (sindacato funzionari bancari), 2001;
18. Frode Fiscale e Falso in Bilancio: riconfermata la specialità, in Il Fisco, 2001, n. 33, 11116;
19. Gli effetti penali del C.D. Scudo, in Scudo Fiscale; l’emersione delle attività detenute all’estero, a cura dello Studio Uckmar in collaborazione con la Banca C. Steinhauslin, inserto speciale di Italia Oggi e Milano Finanza, 2002;
20. Vito D’Ambra con Cristiani Billardi, Giuristi italiani ebrei in America Latina, dopo le leggi razziali e contributo allo sviluppo del diritto locale, in Summa, 2002;
21. AA. VV., Il sistema tributario. Principi fondamentali, cap. IV diritto penale tributario, Delitti tributari e false comunicazioni sociali, Vito D’Ambra, nell’ambito della Guida alla lettura della giurisprudenza tributaria, a cura di Victor Uckmar e Tundo, Milano, 2003;
22. Vito D’Ambra con Tommaso Landi, Piccole e medie imprese, s.r.l. a ristretta base familiare e rischi per sanzioni tributarie e penali, in Impresa, 7-8/2003, pp. 1254 ss.;
23. Vito D’Ambra, Brevi considerazioni sul contenzioso tributario e sul Fisco “legislatore”, in Quadrimestre di Business and Tax, online www.businessandtax.it, in numero 0, anno 2006;
24. Vito D’Ambra con Stefano Fraccaro Contratos a distancia y delitos informatico en Italia, in Quadrimestre di Business an Tax, in numero 1, anno 2007;
25. Una provocazione in tema di rapporto tra evasione e studi di settore, ibidem, numero 3, anno 2007;
26. Arbitraje de Italia, ibidem, numero 1, anno 2008;
27. Problemi attuali e rischi penali della pianificazione fiscale internazionale, ibidem, numero 1, anno 2008;
28. International Real Estate Taxation, U. I. A. corresponding state: Italy, ibidem, numero 3, anno 2008.
29. El Arbitraje en Italia, capitolo nel libro Arbitraje Internacional e medios alternativos de soluciòn de litigios: retos y realidades, a cura di AAVV tra i quali Vito D'Ambra, Buenos Aires, 2010
30. L'art 16 del d.lgs. 74/2000 e la questione della rilevanza penale dell'elusione, in Commentario breve alle leggi tributarie, Tomo II, Accertamento e sanzioni, pp. 635 ss., cura di Francesco Moschetti, Cedam, Padova, 2011
31. Il rapporto tra frode fiscale e falso in bilancio dopo le riforme introdotte dal d.lgs. n. 158/2015 e dalla legge 69/2015, in I nuovi reati tributari, Commento al D.lgs. n. 158/2015 n. 158, a cura di Ivo Caraccioli, Giuffrè, Milano, 2016
32. La nuova frontiera del diritto penale tributario nell'economia digitale, dalla Web Tax alla nuova nozione di stabile organizzazione, in corso di pubblicazione
SPECIALIZZAZIONE, FORMAZIONI, DOCENZE E CONVEGNI EFFETTUATI
- Master in diritto tributario dell’impresa organizzato dal C.E.R.T.I. Università Bocconi
Esperienze in relazione a Docenze, Convegni, Corsi di formazione e Seminari:
15) Relazione in tema di monitoraggio fiscale, nel corso di formazione per Private Bankers, organizzati in Milano – addì 30 settembre 1998 – dal SANPAOLO VITA S.p.A.;
16) Relazioni nei seminari in tema di violazioni tributarie amministrative e penali, organizzati dalla S.D.A., Scuola Direzionale Aziendale Università Bocconi, e tenutisi in Milano addì 5 novembre 1998, 28 gennaio 1999 e 23 settembre 1999;
17) Relazioni nel seminario 1998 di Fiscalità e Contrattualistica Internazionale, organizzato in Lugano dalla Scuola Universitaria Professionale della Svizzera Italiana e dal C.E.R.T.I. Un. L. Bocconi;
18) Relazione nel seminario, tenutosi addì 15 maggio 1999, organizzato dal Collegio dei Ragionieri e Periti Commerciali di Perugia e Spoleto in tema di riforma delle sanzioni tributarie e del correlato problema dell’assicurabilità di amministratori, società e consulenti tributari;
19) Collaborazione al progetto di ricerca Euroshore, in tema di legislazione antiriciclaggio, commissionato dall’Unione Europea al C.E.R.T.I. UN. Bocconi (Centro Ricerche Tributarie dell’Impresa presso l’Università Bocconi in Milano diretto dai Prof.ri Victor Uckmar e Giuseppe Marino) e a Transcrime (Istituto di ricerche legislative e criminologiche diretto dal Prof. Ernesto Savona presso l’Università di Trento);
20) Relazione in tema di violazioni tributarie amministrative e penali nella conferenza “Come affrontare con successo e competenza la verifica tributaria”, organizzato dall’IFE (International Faculty for Executives) in Milano addi 29 e 30 settembre 1999;
21) Relatore nel seminario in Bologna in tema di contenzioso tributario organizzato dalla S.D.A. e tenutosi in Bologna nei giorni 8 e 9 ottobre 1999;
22) Relatore nel convegno “Profili operativi delle riforme della riscossione e del penale tributario”, organizzato dall’ARCER, Collegio dei Ragionieri di Bologna, addì 29 e 30 novembre 1999;
23) Relazione in tema di disciplina fiscale delle ristrutturazioni bancarie nel IV Forum Internazionale della Finanza, Le strategie fiscali delle banche, tenutosi a Milano, addì 29 e 30 novembre 1999;
24) Relatore nel convegno organizzato dal Collegio Ragionieri di Perugia e Spoleto, tenutosi addì 14 gennaio 2000 a Perugia presso l’Associazione degli Industriali di Perugia, in tema di riforme del diritto penale tributario e della riscossione;
25) Relatore presso il FORUM in tema di diritto penale tributario organizzato dalla Scuola Direzione Aziendale dalla Scuola Direzione Aziendale dell’Università Luigi Bocconi in Milano addì 30 marzo 2000;
26) Relazione in tema di “Profili civilistici, fiscali e penali del trading on line” nel convegno “Trading on line ed internet banking”, organizzato dall’I.I.R. (Istituto di ricerca internazionale) e tenutosi in Milano addì 25 settembre 2000;
27) Relazione in tema di “Forme ed istituti di tutela e di difesa del patrimonio del professionista” nel convegno “Responsabilità del professionista e tutale del suo patrimonio”, organizzato dall’Associazione dei Dottori Commercialisti delle Tre Venezie e tenutosi in Venezia addì 7 ottobre 2000;
28) Relazione nel convegno “Il nuovo diritto penale tributario”, organizzato dall’Associazione culturale dei dottori commercialisti di Monza e tenutosi in Monza, addì 13 ottobre 2000;
29) Relazione “Il rapporto tra frode fiscale e falso in bilancio, anche alla luce della recente riforma penale tributaria” e coordinamento della giornata dedicata agli “Aspetti internazionali e infragruppo dei reati tributari”, nel convegno “Frode fiscale, dov’è la frontiera tra legale ed illegale”, organizzato dall’IFE (International Faculty for Executives), tenutosi a Lugano il 24 e il 25 ottobre 2000;
30) Relazione “La novità della rilevanza penale tributaria delle valutazioni in seguito alla riforma introdotta dal d.lgs. n. 74/2000”, nel convegno “Valutare un’azienda e realizzare operazioni di fusione, acquisizione e cessione”, organizzato dall’I.I.R. in Milano e tenutosi addì 25 e 26 ottobre 2000;
31) Relazione nel seminario “La riforma del sistema penale tributario”, organizzato dall’Ordine dei dottori commercialisti di Verbania, in Verbania addì 20 novembre 2000;
32) Relazione in tema di “La tutela penale delle transazioni on line” nel convegno “Tutti gli aspetti legali e fiscali delle operazioni di E-Commerce”, tenutosi in Milano addì 12 dicembre 2000;
33) Relazione in tema di profili sanzionatori tributari e penali in tema di transfer pricing, nel convegno tenutosi in Milano addì 23 gennaio 2001;
34) Relazione in tema di profili penalmente rilevanti della fiscalità internazionale, nel convegno “Responsabilità degli amministratori”, tenutosi in Milano addì 25 gennaio 2001;
35) Relazione in tema di “Controlled Foreign Companies, Transfer Pricing e Paradisi Fiscali, e diritto penale tributario”, nel Seminario “Nuovo diritto penale tributario”, addì 22 febbraio 2001, organizzato dal Dipartimento di Diritto Pubblico della Facoltà di Giurisprudenza di Padova nonché dall’A.N.T.I. (Associazione Nazionale Tributaristi Italiani);
36) Relazione in tema di “New Italian Measures against Tax Evasion and against Tax Avoidance” nel convegno “Offshore and low tax jurisdictions”, organizzato dall’IFE e tenutosi in Ginevra il 6 marzo 2001;
1) Docente presso la Business School de Il Sole 24 ore in tema di reati societari e del mercato mobiliare;
2) Docente in tema di contenzioso tributario e penale tributario presso la Scuola Superiore del Ministero dell’Economia e delle Finanze, cd. Scuola Vanoni;
3) Docente in diritto penale tributario presso il Master in Diritto Tributario dell’Impresa, presso l’Università Luigi Bocconi;
4) Docente in tema di sanzioni amministrative tributarie presso il Master in Diritto Tributario dell’Impresa, presso L’Università Luigi Bocconi;
5) Docente in diritto e procedura penale tributaria presso il Master Tributario INFOR-ipsoa;
6) Docente nei corsi sul nuovo contenzioso tributario, organizzati dal C.E.R.T.I. (Centro ricerche Tributarie dell’Impresa Università Bocconi) e dalla S.D.A. (Scuola di Direzione Aziendale Università Bocconi), d’intesa con il Collegio Nazionale dei Ragionieri;
7) Docente in corsi di formazione ai promotori finanziari in materia di legislazione antiriciclaggio;
8) Docente nei corsi di specializzazione, organizzati da Italia Oggi e Milano Finanza, sul regime fiscale delle operazioni finanziarie;
9) Docente nel Master Eurosim di Milano Finanza, in materia di reati EuroSim;
10) Relazione in team di “evasione ed elusione in Italia e rapporto con il diritto cinese”, nel Seminario organizzato nell’ottobre 1997 dal C.E.R.T.I. Un. Bocconi per una delegazione del Ministero delle Finanze della Cina;
11) Relazioni in corsi di formazione ai promotori finanziari in materia di disciplina fiscale dei redditi di capitale e diversi nonché del monitoraggio fiscale;
12) Relazione, in materia di fiscalità diretta degli immobili in regime di impresa, nel convegno “Gli aspetti fiscali e gestionali degli immobili”, organizzato da La Repubblica – Affari & Finanza, Milano 11 febbraio 1998;
13) Relazione, in materia di sanzioni tributarie, nel convegno “Gli amministratori di società: profili di responsabilità civile e fiscale”, organizzato dall’Ordine dei Dottori Commerciali e dalla Camera di Commercio di Verbania, Verbania 13 febbraio 1998;
14) Relazione in tema di “Profili generali dell’Irap”, nei corsi di formazione organizzati organizzato dall’Ordine dei Dottori Commerciali di Verbania con il C.E.R.T.I. Università L. Bocconi;